INTRODUCTION à l'analyse des RATIOS (1ère partie) - Analyse financière

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https://www.youtube.com/watch?v=B4Miqds8d9k

Zusammenfassung

TLDRCette vidéo introduit l'analyse des ratios, un outil financier essentiel pour évaluer la performance d'une entreprise. Grâce à des données extraites du bilan et du compte de résultat, les ratios financiers permettent de répondre à des questions essentielles concernant la rentabilité et la solvabilité d'une entreprise. Les ratios sont regroupés en trois catégories : rentabilité, liquidité et performance. La vidéo décrit également les étapes pour réaliser une analyse efficace des ratios et souligne l'importance de ces analyses pour différents groupes d'intérêt tels que les actionnaires, créanciers et concurrents. Des vidéos futures couvriront le calcul et l'application des ratios.

Mitbringsel

  • 📊 L'analyse des ratios évalue la performance d'une entreprise.
  • 📈 Utilisation des données du bilan et du compte de résultats.
  • 🔍 Comparaison des ratios avec d'autres entreprises du même secteur.
  • 💡 Les ratios de rentabilité indiquent la performance financière.
  • 🔹 Les ratios de liquidité révèlent la capacité de paiement des dettes.
  • 🤝 Les actionnaires et créanciers utilisent ces ratios pour la prise de décision.
  • 📝 L'analyse des ratios se déroule en plusieurs étapes structurées.
  • 📉 La performance des actifs est évaluée à l'aide de plusieurs ratios.

Zeitleiste

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    Cette vidéo présente le concept de l'analyse des ratios, qui vise à évaluer la performance d'une entreprise par le biais de données extraites du bilan et du compte de résultats. L'analyse comparative des données financières avec celles des périodes précédentes ou d'autres entreprises du même secteur permet de répondre à des questions clés sur la rentabilité, les revenus des actionnaires, la solvabilité, et la gestion des actifs. Les deux principales sources d'information pour le calcul des ratios sont donc le compte de résultats et le bilan, qui fournissent des données sur la performance financière et la situation patrimoniale de l'entreprise. Les étapes de l'analyse des ratios incluent la préparation des données, le calcul des ratios, l'analyse des résultats et l'évaluation des actions à entreprendre pour améliorer ou maintenir les performances de l'entreprise. Les ratios sont classés en trois catégories principales : ceux de rentabilité, de liquidité et de performance, chacun revêtant une importance particulière selon les intérêts des parties prenantes. Les vidéos suivantes aborderont le calcul des principaux ratios et l'interprétation de leurs résultats.

Mind Map

Video-Fragen und Antworten

  • Quel est l'objectif de l'analyse des ratios ?

    Analyser la performance d'une entreprise en comparant ses données financières.

  • Quelles sont les principales sources d'information pour l'analyse des ratios ?

    Le compte de résultat et le bilan de l'entreprise.

  • Quels sont les types de ratios abordés ?

    Les ratios de rentabilité, de liquidité et de performance.

  • Qui utilise les ratios financiers ?

    Les actionnaires, créanciers, fournisseurs et concurrents.

  • Comment les ratios aident-ils les actionnaires ?

    Ils permettent de comprendre le type de rendement attendu de leurs investissements.

  • Quelle est la première étape de l'analyse des ratios ?

    Préparer les données dans les états financiers.

  • Quel type de ratio indique la capacité d'une entreprise à payer ses dettes ?

    Les ratios de liquidité.

  • Que faut-il faire après avoir calculé les ratios ?

    Analyser et interpréter les résultats obtenus.

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    analyse financière introduction à
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    comptabilité en ligne
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    dans cette vidéo nous allons présenter
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    le concept de l'analyse des ratios
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    l'analyse des ratios a pour but
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    d'analyser la performance d'une
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    entreprise
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    pour ce faire on extrait des données
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    financières du bilan et du compte de
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    résultats afin de les comparer et les
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    interpréter
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    la comparaison des données financières
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    se fait avec les ratios des années
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    précédentes et les autres entreprises
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    évoluant dans le même secteur d'activité
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    par exemple les concurrents
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    l'analyse des ratios est très largement
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    utilisé dans les entreprises car elle
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    permet de répondre à certaines questions
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    clés
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    par exemple pourquoi une entreprise est
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    elle plus ou moins rentable qu'une autre
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    quels sont les revenus obtenus par les
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    actionnaires au vu de leur
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    investissement dans l'entreprise
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    quels sont les revenus d'une entreprise
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    à la suite d'un investissement dans un
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    projet
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    comment une entreprise solvables est
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    elle capable de payer ses dettes quand
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    elles deviennent exigibles
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    de quelle façon une entreprise
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    gère-t-elle ses actifs en particulier
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    son fonds de roulement tel que les
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    débiteurs les stocks et les créanciers
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    l'analyse des ratios est de répondre à
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    toutes ces questions mais n'implique pas
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    nécessairement de solutions elle repose
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    essentiellement sur les informations
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    financières provenant des comptes de
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    l'entreprise
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    les deux principales sources
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    d'information que vous utiliserez
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    généralement pour calculer les ratios
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    sont le compte de résultat qui
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    synthétise la performance financière
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    d'une entreprise sur une période donnée
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    en termes de revenus et de coûts et le
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    bilan qui représente une image du
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    patrimoine de l'entreprise à un moment
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    donné
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    ainsi à partir du compte de résultat
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    l'entreprise obtiendra des données sur
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    la source de ses revenus et coûts qui
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    nous permettent de calculer la marge
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    brute à partir du bilan qui comprend
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    beaucoup d'informations nous regardons
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    quels sont les éléments acquis et
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    notamment le besoin en fonds de
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    roulement
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    on observera alors la valeur des actifs
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    circulants tels que les liquides les
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    débiteurs ou créances clients et les
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    stocks de marchandises ou de matières
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    premières
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    au passif du bilan on trouvera dans les
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    capitaux étrangers à court terme les
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    montants dus aux fournisseurs et autres
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    dettes
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    ces données permettent par exemple de
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    connaître le niveau des stocks optimale
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    vers lequel tendre pour examiner
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    l'efficacité de la gestion des actifs
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    sur les comptes clients et fournisseurs
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    par ailleurs l'examen de la structure
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    financière des entreprises nous permet
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    de voir la seconde partie du bilan soit
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    les capitaux propres avec le capital
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    actions et les réserves légales s'il
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    s'agit d'une société anonyme ainsi que
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    les montants dus dans les capitaux
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    étrangers à long terme d'une entreprise
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    comme un emprunt hypothécaire ou
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    obligataires
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    nos prochaines vidéos vous montrerons
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    comment calculer les principaux ratios
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    utilisés pour analyser financièrement
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    les entreprises
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    chacun de ces ratios proviennent des
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    informations collectées dans les états
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    financiers de l'entreprise soit le
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    compte de résultat ou le bilan
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    ainsi la première étape du processus de
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    l'analyse des ratios et de préparer les
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    données dans les états financiers
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    ensuite pour la deuxième étape il faut
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    calculer les ratios en appliquant des
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    formules qui vous seront donnés selon ce
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    que vous souhaitez analyser
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    la troisième étape consiste à analyser
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    et interpréter les résultats obtenus
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    est-ce qu'ils sont bons voire très bons
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    ou au contraire les objectifs n'ont pas
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    été atteints
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    enfin dans la 4e étape on peut se
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    demander pourquoi ces résultats ont été
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    obtenus et que faire à partir de ces
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    constats
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    vous prendrez alors des mesures sur la
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    base des indicateurs financiers obtenus
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    pour tenter d'améliorer la situation
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    c'est à dire rendre l'entreprise plus
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    performantes ou alors maintenir la
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    performance pour les années suivantes
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    les ratios sont généralement regroupées
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    en trois groupes principaux les ratios
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    de rentabilité
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    les ratios de liquidité et les ratios de
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    performance
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    les ratios de rentabilité sont calculés
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    d'après les rendements ou les bénéfices
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    générés par l'entreprise à la fois en
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    termes de proportion ou de pourcentage
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    des revenus
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    la marge bénéficiaire brute est divisé
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    par le chiffre d'affaires il s'agit donc
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    d'une rentabilité relative basé sur les
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    revenus mais aussi sur le rendement du
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    capital investi dans une entreprise
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    le ratio le plus souvent utilisé est
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    certainement le rendement du capital
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    investi donc le ratio de rentabilité
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    permet de connaître les rendements d'une
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    entreprise
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    les ratios de liquidité permettent de
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    savoir si l'entreprise est en mesure de
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    payer ce qu'elle doit
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    lé ratio d'efficacité financières
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    permettent d'évaluer l'efficacité de la
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    gestion financière de l'entreprise
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    par exemple de combien de temps les
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    clients dispose-t-il pour payer leurs
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    comptes débiteurs combien de temps cela
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    prend t-il avant de payer les
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    fournisseurs combien de temps est
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    nécessaire pour atteindre un chiffre
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    d'affaires définis par l'entreprise
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    il existe un autre groupe de ratio connu
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    sous le nom de rendement des capitaux
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    que nous verrons dans d'autres vidéos
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    beaucoup de groupes d'intérêts sont
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    intéressés par la rentabilité d'une
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    entreprise
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    les actionnaires en particulier veulent
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    bien comprendre le type de rendement
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    auquel ils peuvent s'attendre
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    les concurrents sont intéressés par les
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    ratios de rentabilité des entreprises
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    évoluant dans le même secteur
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    des employés qui s'intéressent au type
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    de rendement et de profits que son
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    entreprise génère
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    et les administrations publiques sont
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    intéressés par le profit en particulier
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    quand il s'agit de connaître le montant
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    de l'impôt qui devrait être payée sur
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    ses bénéfices par les entreprises
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    les ratios de liquidité suscite
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    également beaucoup d'intérêt auprès de
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    personnes comme les créanciers et les
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    fournisseurs qui veulent savoir si une
  • 00:06:09
    entreprise est capable d'honorer ses
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    dettes
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    ainsi un fournisseur veut s'assurer que
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    l'entreprise qui lui achètent de la
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    marchandise sera en mesure de régler la
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    facture à son échéance
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    il en va de même pour un créancier comme
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    une banque qui se pencherait de très
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    près sur la situation des liquidités
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    d'une entreprise pour s'assurer que
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    celle-ci est en mesure de payer les
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    intérêts et le montant de l'emprunt
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    bancaire
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    pour ce qui est de la performance
  • 00:06:35
    financière les actionnaires veulent
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    s'assurer que l'entreprise fonctionne
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    correctement et que le capital
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    immobilisé réduit au minimum
  • 00:06:43
    les prêteurs et les créanciers sont très
  • 00:06:46
    intéressés par la façon dont le fonds de
  • 00:06:48
    roulement d'une entreprise et gérez
  • 00:06:51
    bien sur les concurrents seront
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    intéressés de voir si une entreprise
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    concurrente est capable de gérer ses
  • 00:06:56
    actifs efficacement car cela pourrait
  • 00:06:59
    être une source d' avantage
  • 00:07:00
    concurrentiel
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    dans cette vidéo vous avez découvert le
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    contexte dans lequel les ratios sont
  • 00:07:06
    utilisés et les groupes d'intérêts qui
  • 00:07:08
    font appel aux ratios pour prendre des
  • 00:07:10
    décisions
  • 00:07:11
    dans les prochaines vidéos vous verrez à
  • 00:07:14
    partir de quels documents comptables
  • 00:07:15
    vous pouvez collecter les informations
  • 00:07:17
    financières pertinentes et comment
  • 00:07:19
    appliquer les calculs de ratios
  • 00:07:22
    cette vidéo vous a présenté l'analyse
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    financière introduction à l'analyse des
  • 00:07:27
    ratios première partie merci de nous
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    avoir suivis et à bientôt sur better
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    studio
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    [Musique]
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    et
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