00:00:00
hai oke selama alaikum warahmatullahi
00:00:06
wabarakatuh teman-teman sekalian Apa
00:00:07
kabarnya mudah-mudahan tentunya Masih
00:00:14
bersama saya sistem dalam konsep tentang
00:00:17
sidang perpajakan Terima kasih
00:00:20
teman-teman sekalian yang sudah
00:00:22
subscribe nah tetap mohon dukungan untuk
00:00:26
kalian yang mungkin baru saja menemukan
00:00:27
channel saya ini untuk subscribe like
00:00:32
dan komentarnya Selatan Hari ini saya
00:00:36
akan membuat sebuah tutorial penuh
00:00:39
terkait dengan akuntansi dan perpajakan
00:00:41
pastinya itu mengenai perhitungan PPN
00:00:44
dan laporannya karena mungkin ada
00:00:48
teman-teman juga yang belum begitu paham
00:00:52
ya terkait perhitungan ini maka resultan
00:00:54
Hari ini saya coba akan memberikan
00:00:57
tutorialnya dan juga memberikan
00:01:00
contoh perhitungannya untuk contoh kasus
00:01:02
Nanti akan saya berikan seperti itu
00:01:04
supaya teman-teman lebih gampang Oke
00:01:08
digital udeh syarat untuk transaksi yang
00:01:16
dikenakan PPN adalah penjual harus TKP
00:01:20
Jadi bukan pembeli-pembeli itu tidak
00:01:23
wajib untuk tetapi karena sifatnya hal
00:01:27
pembeli ya yang harus kalau kpdku paha
00:01:31
kena pajak itu adalah si penjualnya TKP
00:01:35
ini adalah pengusaha kena pajak dimana
00:01:38
Setiap perusahaan ataupun orang pribadi
00:01:41
yang akan melakukan penjualan ketika dia
00:01:44
mau melakukan pembuka apa pemukulan
00:01:49
pemungutan pajak seperti itu maka dia
00:01:51
terlebih dahulu harus dikukuhkan sebagai
00:01:53
PKP oleh Ditjen pajak ya Kemudian yang
00:01:57
kedua jarak barang atau
00:02:00
yang dijual adalah BKP atau jkp itu
00:02:03
barang kena pajak atau jasa kena pajak
00:02:08
karena memang ada beberapa barang contoh
00:02:11
barang-barang pertanian atau mungkin
00:02:14
jasaboga itu juga ada aturan yang tidak
00:02:17
mewajibkan untuk itu sebagai barang kena
00:02:21
pajak yang ketiga penyerahan dilakukan
00:02:24
di dalam daerah pabean atau wilayah
00:02:26
negara Indonesia catatan saat penjualan
00:02:31
bukan PKP maka tidak dikenakan PPN atau
00:02:34
barang bukan bebas jika tidak ditekan
00:02:37
dan seperti yang tadi saya jelaskan
00:02:40
lanjutnya Ih kapan saat terutang PPN
00:02:45
jadi Kapan sih kita loh terutang PPN di
00:02:51
sini ada dua catatannya yaitu yang
00:02:53
pertama saat terjadi transaksi kemudian
00:02:56
saat terjadi pembayaran terlebih
00:03:00
khusyuk setelah misalnya ada teman-teman
00:03:03
sekalian menerima DP untuk pembelian
00:03:07
barang asli situ sudah terhutang PPN
00:03:10
karena penonton kalian sudah menerbitkan
00:03:12
faktur pajak Setia Band harus dibayar
00:03:17
dan dilapor maksimal pada akhir bulan
00:03:19
masa pajak berikutnya jadi misalnya hari
00:03:21
ini ada transaksi nanti teman-teman
00:03:24
harus melakukan pembayaran dan pelaporan
00:03:26
maksimal tanggal anggap 31-07-2018
00:03:31
seperti itu oke di sini ada mekanisme
00:03:36
PKBM PKBM sendiri adalah pajak keluaran
00:03:40
pajak masukan jadi nanti ada pentilnya
00:03:44
disitu nah Disini langsung saja saya
00:03:46
berikan contoh kasusnya contoh kasus PT
00:03:50
ceria pada bulan Juni 2006 appcreator24
00:03:56
dikukuhkan sebagai PKP melakukan
00:03:59
pembelian
00:04:00
itu PT Andalan sebesar 15juta jadi belum
00:04:04
termasuk data ceria melakukan pembayaran
00:04:07
dan penjualan barang ke PT ABC sebesar
00:04:10
30juta belum termasuk BBM PT ceria
00:04:14
membayar DP pembelian barang sebesar
00:04:17
5000000 atau belum termasuk Disini belum
00:04:20
termasuk PPN jadi semua transaksi belum
00:04:22
termasuk PPN dari di sini ada transaksi
00:04:29
pembelian dan juga penjualan lalu
00:04:32
kemudian pembayaran DP nah catatan untuk
00:04:36
transaksi ini adalah penjualannya
00:04:39
dilakukan secara tunai kemudian
00:04:41
pembelian dicatat dengan sistem periodik
00:04:43
kemudian supplier dan pembeli adalah
00:04:45
merupakan tetapi ataupun Ok Berikut ini
00:04:50
adalah merupakan perhitungan PPN
00:04:53
terutang jadi untuk mempermudah
00:04:55
teman-teman sekalian menghitung biasakan
00:04:58
saja
00:04:59
Mbak Eh membuat sebuah tabel seperti ini
00:05:03
Jadi ini semacam laporan bulanan
00:05:05
sehingga nanti langsung dapat diketahui
00:05:09
Berapa jumlah yang harus dibayar atau
00:05:11
kurang bayarnya berapa seperti di sini
00:05:14
kita langsung saja ke masuk PPN karena
00:05:17
nanti bkpm itu adalah bagus cat keluaran
00:05:21
dikurangin setiap masukkan seperti itu
00:05:23
ya jadi PPN kayaknya adalah pajak
00:05:26
pertambahan nilai keluaran kayaknya dan
00:05:31
keluaran jadi teman-teman bisa bikin
00:05:35
kolom nomor kemudian nama customer NPWP
00:05:40
nomor faktur sama barang DPP PPN jumlah
00:05:44
kemudian Putra begitupun dengan tabel
00:05:48
pajak masukannya sama sini yang oh sorry
00:05:52
di disini harusnya nama-nama vendor ya
00:05:57
ini harusnya nama Fender bukan
00:05:59
Hai Kemudian untuk eh 40 nama barang DP
00:06:03
BBM sebanyak serangan seperti yang tadi
00:06:07
kita ketahui di sini ada transaksi
00:06:10
pembenci jualan jadi PT Tria melakukan
00:06:13
penjualan barang ke PT ABC sebesar
00:06:15
30juta Hei lihat lagi sama castomer
00:06:19
tipe-tipe ceria ini melakukan penjualan
00:06:22
ke PT ABC punya setia nomor satu meski
00:06:25
and the perlu teman-teman bisa tangga
00:06:28
bisa masukkan tanggal transaksi ya
00:06:31
tambahin saja satu kolom disini kemudian
00:06:33
nama Bara JP tadi penjualannya adalah
00:06:37
sebesar 30102004 bisa masukkan sisa 10%
00:06:46
jadi total jumlahnya adalah 33000000 itu
00:06:51
sudah termasuk selanjutnya kita lihat
00:06:55
itu ceria telah dikukuhkan sebagai PKP
00:06:57
melakukan pembeli
00:06:59
sekarang ke PT Andalan sebentar 15juta
00:07:03
akibat itu masuk ke PPN Masukan ya jadi
00:07:06
disini PPL PT Andalan MP berapa apa ini
00:07:14
adalah tadi pembeliannya 15juta kemudian
00:07:18
BBM Jadi jumlahnya untuk DP sama PPN
00:07:22
sekian untuk transaksi dengan PT Andalan
00:07:25
ia untuk yang pertama ada PPN Masukan
00:07:30
sebesar 1000500 seperti tadi transaksi
00:07:35
apalagi PT ceria membayar DP pembelian
00:07:38
barang sebesar 5000000 atau belum
00:07:40
termasuk Oke selanjutnya catat lagi di
00:07:44
sini PT Andalan blablabla terusnya
00:07:48
keterangannya nama barang makhluk laptop
00:07:51
Asus disini DP tersiksa jadi keluar dari
00:07:54
DPP PPN nya sebesar 500.000
00:07:59
Hai jadi total DP + PPn untuk transaksi
00:08:03
yang kedua pembelian barang ke PT
00:08:05
Andalan adalah sebesar 5500000 tonton
00:08:09
bisa lihat jadi total DP untuk BBM kah
00:08:14
itu 30juta kemudian ajak masukkan atau
00:08:22
DPP untuk pembeliannya 20042018 keluaran
00:08:27
3juta Dadi perhitungan pajak terhutang
00:08:33
atau BBM terhutangnya itu adalah tiga
00:08:35
juta dikurangi 2 juta di sini ada PPN
00:08:39
yang harus dibayar bulan ini atau bulan
00:08:41
Juni adalah sebesar satu juta tiga juta
00:08:44
dikurangi 2 juta sehingga teman-teman
00:08:47
sekalian harus melakukan pembayaran
00:08:49
kurang pajaknya sebesar satu juta Karena
00:08:52
banyak berkali-kali beberapa sih
00:08:54
teman-teman yang masih bingung terkait
00:08:57
perhitungan ini jadi pajak yang
00:08:59
yang bayar itu sebesar satu juta bukan
00:09:02
tiga juta ini kenapa karena kita
00:09:04
melakukan pembelian sebesar 2 juta ini
00:09:07
PPN nya jadi Anggap kita sudah melakukan
00:09:10
penitipan uang ke si PT Andalan kita
00:09:13
sudah melakukan pembayaran ke negara
00:09:15
tetapi melalui PT Andalan ini ya seperti
00:09:18
itu sehingga PPN yang harus kita bayar
00:09:21
adalah sebesar satu juta bukan tiga juta
00:09:24
dibilang ada kontribusinya untuk
00:09:26
pembayaran kita atas pembelian ke PT
00:09:29
Andalan tersebut Oke selanjutnya nah
00:09:34
atas transaksi tersebut disini saya
00:09:38
sajikan juga jurnal transaksinya jadi
00:09:41
turun transaksi atas pembelian contoh
00:09:44
tadi untuk transaksi nomor satu itu tadi
00:09:48
kita melakukan pembelian jadi pembelian
00:09:51
di sini kita catat nilai
00:09:53
Hai pernah sistem energi maka disini
00:09:57
pembelian sebesar 15juta kemudian pajak
00:10:01
masukan itu sebesar 1000500 sehingga
00:10:06
kita mengeluarkan khas mengeluarkan uang
00:10:09
lupa tunai khas sebesar 16,5 ratus jadi
00:10:14
di sini ada beberapa akun sedih untuk
00:10:18
pembelian sendiri itu masuk jenis akun
00:10:20
beban atau aksen pajak masukan masuk ke
00:10:25
jenis akun aset Kenapa aset ya karena Eh
00:10:29
ini merupakan pajak dibayar dimuka
00:10:32
seperti itu yang tadi kita titipkan
00:10:35
melalui ke PT Andalan selanjutnya
00:10:40
transaksi nomor 2 jurnalnya Seperti apa
00:10:42
jadi penjualan penjualan bertambah itu
00:10:47
kan sebelah kredit sebesar 30juta tadi
00:10:51
melakukan penjualan ke
00:10:53
Hai dihabisi tadi sebesar 13 juta dan
00:10:56
ini merupakan jenis akun pendapatan
00:10:58
kemudian PPN kannya atau PPN Keluaran
00:11:02
nya sebesar tiga juta kini jenis akunku
00:11:05
tak Ya karena memang kita kita Najib
00:11:10
istirnya bikin invoice atau penagihan
00:11:13
maka PPN ini dianggap sebagai hutang
00:11:18
pajak kita yang harus kita bayar
00:11:21
kemudian khasnya bertambah karena tadi
00:11:25
penjualannya tunai maka kas bertambah
00:11:27
sebesar 33 jurnal yang transaksi yang
00:11:32
kedua oke jurnal yang ketiga adalah kita
00:11:36
melakukan pembelian tadi ketika andalan
00:11:39
atau DP sebesar 5000000 datanya adalah
00:11:43
uang muka pembelian sebesar 5000000 jadi
00:11:47
memang ini jenis harta jenis akun harta
00:11:50
atau aset Kenapa karena ya
00:11:53
Ayo kita uang kita masih kita titipkan
00:11:55
belum ada realisasi seperti itu kita
00:11:57
titipkan versi PT Andalan tapi Nah
00:12:00
selanjutnya kita juga mendapat PPN
00:12:03
Masukan disini 500.000 jenis akunya sama
00:12:07
harta karena ini juga wong kamu pakai
00:12:10
uang pajak selanjutnya adalah khas kita
00:12:14
mengeluarkan uang sebesar 55555555 Dian
00:12:22
ini sengaja di sebelah kanan kolom Ini
00:12:26
Dedek kredit ini saya bikin kolom
00:12:29
seperti ini supaya memudahkan untuk kita
00:12:31
menceklis pajak yang harus dicapainya
00:12:35
jadi ini PPN Masukan nya segini tapi
00:12:41
juta 500 dari transaksi nomor satu BBM
00:12:44
keluarannya 3612197
00:12:53
sebesar 500 sehingga di sini ada kurang
00:12:56
bayar sebesar satu juta
00:12:58
hitung-hitungannya cocok dengan
00:13:00
kemunculan yang ini terlihat PH
00:13:02
terutangnya B mudah-mudahan sampai sini
00:13:07
penonton bisa mengikuti dan Advance
00:13:11
berita selanjutnya langkah akhir dari
00:13:15
transaksi tersebut adalah pertama
00:13:17
membuat e billing sejumlah kurang bayar
00:13:19
jadi sebesar satu juta itu teman-teman
00:13:22
bisa langsung bikin editingnya via file
00:13:26
djvu online tentunya kemudian melakukan
00:13:30
pembayaran berdasarkan nomor ebiling ke
00:13:32
bank persepsi atau kantor pos Nah jadi
00:13:36
MB link-nya yang sudah dicetak nonton
00:13:39
bisa langsung bawa ke bank atau kantor
00:13:40
pos serahkan saja berikut kurang
00:13:44
bayarnya berapa lanjutnya lapor PPN nya
00:13:47
sia WP faktur jadi dengan demikian
00:13:51
transtiga
00:13:53
aksi tadi sudah lengkap semuanya anggap
00:13:57
stimulasi tersebut adalah 1 bulan selama
00:14:00
satu bulan transaksi jadi pada akhir
00:14:03
transaksinya adalah tiga poin ini yang
00:14:05
teman-teman harus melakukan penelitian
00:14:08
ini memang tiga poin ini teman-teman
00:14:12
harus melakukan yang terakhir pelaporan
00:14:16
tentunya dan mungkin saja mungkin
00:14:19
tutorial pada hari ini terkait dengan
00:14:22
perpajakan khususnya akuntansi PPN ya
00:14:25
mudah-mudahan berguna buat teman-teman
00:14:27
sekalian dan mohon dukungannya untuk
00:14:31
subscribe like share dan komentarnya
00:14:35
pedoman juga yang ingin diskusi tiket
00:14:39
rumahan pajak atau akuntansi silakan
00:14:41
sajam yang Sandy kolom komentar
00:14:43
Hai nanti saya akan menjawab disitu
00:14:46
sesuai dengan apa yang saya baik
00:14:51
mudah-mudahan berguna buat kita semua
00:14:53
wassalamualaikum warahmatullahi
00:14:55
wabarakatuh
