00:00:00
Cómo están queridos amigos Bienvenidos a
00:00:02
su canal tribut y consulta en esta
00:00:05
oportunidad Quiero compartir con ustedes
00:00:07
este tutorial en la cual muestro un
00:00:10
archivo que nos va a ayudar a elaborar
00:00:13
nuestros estados financieros Esto
00:00:15
justamente nos va a servir para la
00:00:17
declaración jurada anual que ya está por
00:00:20
vencer en este año 2025 respecto al
00:00:22
ejercicio 2024 recordemos que todos los
00:00:25
años nosotros si estamos tributando en
00:00:28
el régimen nipe en el régimen general
00:00:31
adicionalmente a hacer las declaraciones
00:00:33
juradas mensuales debemos hacer una
00:00:34
declaración jurada anual bien este
00:00:37
archivo nos va a mostrar a cómo puedes
00:00:40
tú cumplir con esta obligación bien
00:00:42
tenemos archivos de empresas comerciales
00:00:45
industriales y de servicio en este caso
00:00:47
te voy a mostrar cómo funciona estos
00:00:50
archivos de una empresa de servicios
00:00:53
bien pero tenemos tanto eh un modelo
00:00:56
vacío en donde tú vas a llenar y un
00:00:59
modelo que te va a servir como guía de
00:01:01
cada tipo de empresa bien vamos a
00:01:03
empezar de una vez
00:01:05
Entonces este es el archivo y el archivo
00:01:08
consiste en lo siguiente en que tú
00:01:10
puedas llenar todas las pestañitas que
00:01:12
ves aquí de color celeste Como por
00:01:14
ejemplo ventas compras
00:01:16
planilla recibos por honorarios ingresos
00:01:20
egresos activo fijo costo
00:01:23
fraccionamientos de tracciones cuentas
00:01:25
bancarias si en caso tuvieras y una vez
00:01:27
que tú llenas toda esta información Se
00:01:29
se llena de manera automática tu balance
00:01:31
de comprobación también de igual manera
00:01:33
tu estado de situación financiera y de
00:01:35
igual manera tu estado de resultados lo
00:01:38
primero que tienes que hacer es colocar
00:01:40
tus datos No aquí por ejemplo tu nombre
00:01:43
el nombre de tu empresa el ruc y el
00:01:45
régimen tributario en la cual se
00:01:47
encuentran si es el régimen mipe o el
00:01:48
régimen general y el año que van a
00:01:51
elaborar la declaración ahorita está con
00:01:52
2024 pero por ejemplo si yo coloco 2025
00:01:55
ya todas las pestañas se cambian a fecha
00:01:58
2025 todas automáticamente Okay se
00:02:01
cambian de manera automática al
00:02:03
ejercicio elegido vamos a dejarlo en el
00:02:05
2024 que es con el ejemplo que vamos a
00:02:08
hacer porque ahora en el 2025 se declara
00:02:10
del ejercicio 2024 bien lo primero que
00:02:13
hacemos Aquí como ustedes pueden ver
00:02:15
está nuestro libro diario que se llena
00:02:17
de manera automática todo excepto el
00:02:19
primer asiento porque en el primer
00:02:21
asiento nosotros debemos colocar eh Cómo
00:02:24
estamos iniciando el ejercicio que vamos
00:02:26
a declarar Cómo estamos iniciando el
00:02:28
2024 por ejemplo si es una empresa nueva
00:02:31
se entiende que acá solamente vamos a
00:02:33
colocar información de nuestro de
00:02:35
nuestro capital Por ejemplo si yo me
00:02:37
constituí con 2000 soles eh con un
00:02:41
depósito en cuenta bancaria porque se
00:02:42
puede uno se puede constituir con bienes
00:02:45
dinerarios o bienes no dinerarios
00:02:47
imaginémonos que solamente se ido con
00:02:48
bienes dinerarios coloco 2000 aquí en la
00:02:50
cuenta bancaria y luego en la cuenta
00:02:54
capital coloco los otros 2000 y aquí por
00:02:57
ejemplo ya me cuadró mi primer asiento
00:03:00
que es por el asiento de Constitución
00:03:01
básicamente no entonces si yo verifico
00:03:03
mi estado de situación financiera ya me
00:03:06
cuadró miren de manera automática 2000
00:03:08
en activo en efectivo y equivalente
00:03:10
efectivo y 2000 en capital está cuadrado
00:03:13
de manera automática así cada
00:03:15
información que tú llenes Se va se va a
00:03:17
ir cuadrando también de manera
00:03:18
automática ahora vamos a imaginarnos que
00:03:21
es una empresa que ya venía
00:03:24
eh realizando operaciones eso qué quiere
00:03:27
decir que no es una empresa nueva bien
00:03:30
entonces aquí vamos a llenar
00:03:32
información esto voy a colocar datos
00:03:34
imaginarios nada más
00:03:49
okay bien Ya he colocado datos de cómo
00:03:53
estoy empezando mi mi ejercicio 2024
00:03:57
esto de dónde lo saco de la declaración
00:03:58
jurada 203 verdad se entiende que mi
00:04:02
estado de situación financiera del 2023
00:04:04
será mi primer asiento del 2024 entonces
00:04:06
aquí yo ya lo he llenado de manera
00:04:09
detallada ahora si me voy a mi estado de
00:04:12
situación financiera puedo ver que
00:04:13
también se ha cuadrado de manera
00:04:15
automática con lo que nosotros hemos
00:04:17
llenado reviso acá y como ustedes pueden
00:04:20
ver está cuadrado con la información que
00:04:23
hemos llenado hasta el momento como les
00:04:25
digo cada asiento que ustedes van
00:04:27
llenando o generándose ya ya de manera
00:04:30
automática también se va elaborando el
00:04:32
estado de situación financiera y el
00:04:34
estado de resultados vamos a empezar a
00:04:36
llenar entonces las las pestañas que nos
00:04:39
solicitan vamos a llenar por ejemplo
00:04:41
ventas compras planilla y aquí se va a
00:04:43
estar elaborando el asiento por ejemplo
00:04:44
no voy aquí a ventas y lleno todas las
00:04:47
ventas que he tenido durante el
00:04:48
ejercicio 2024 vamos a imaginarnos que
00:04:51
estas hayan sido nuestras ventas en todo
00:04:54
el año voy a llenarlo
00:04:58
okay bien Ya he completado las ventas
00:05:02
del ejercicio 2024 obviamente es una
00:05:05
venta que está grabado con el igb por
00:05:06
eso que el sistema me Calcula su igb y
00:05:08
el total si tuviésemos ventas porque de
00:05:11
repente somos restaurantes hoteles que
00:05:13
estamos grabados con la tasa del 10% y
00:05:15
no en esta columna y automáticamente me
00:05:17
va a calcular en la tasa del 10% o si
00:05:20
mis ventas que yo realizo son exoneradas
00:05:22
o en exportación por ejemplo puede ser
00:05:25
también no me va a calcular el igb
00:05:27
entonces si yo me voy al diario reviso
00:05:29
aquí ya me generó de manera automática
00:05:32
mi asiento de ventas como ustedes pueden
00:05:33
revisar miren se dan cuenta ahora de
00:05:36
igual manera ya llenamos ventas vamos a
00:05:38
llenar compras en este caso es una
00:05:40
empresa de servicios la empresa de
00:05:43
servicios no compra mercadería A menos
00:05:45
que también comercialice mercadería que
00:05:47
también puede ser pero en este caso es
00:05:50
una empresa que se dedica netamente a
00:05:51
servicios y vamos a llenar la
00:05:54
información relacionado a los
00:05:56
suministros que ha comprado para el para
00:05:59
el ar rollo de su servicios que va a
00:06:00
prestar okay Aquí voy a
00:06:04
llenar bien en este caso estos son los
00:06:08
materiales y suministros que la empresa
00:06:09
ha comprado Obviamente tú vas a llenar
00:06:12
en la columna que corresponde Por
00:06:13
ejemplo si pagaste seguro vida ley aquí
00:06:16
colocas si tuviste gastos por
00:06:18
Transportes y hoteles colocas aquí
00:06:19
gastos de alimentación que son este del
00:06:22
10% también colocas aquí si recibiste
00:06:25
asesoría y consultoría y te emitieron
00:06:27
factura colocas aquí y así de acuerdo a
00:06:30
la columna que corresponde bien si
00:06:32
compraste algún activo fijo Como por
00:06:34
ejemplo un vehículo no sé una laptop
00:06:36
vamos imaginando que eh el primero de
00:06:39
septiembre compré una laptop equivalente
00:06:41
a
00:06:42
4250 y coloco ahí compré una un un
00:06:46
armario para mis archivadores un ejemplo
00:06:49
que me costó
00:06:51
1870 coloco aquí si si compré un
00:06:55
vehículo en octubre que equivale a no sé
00:07:00
por colocar cualquier monto 65200 coloco
00:07:03
ahí entonces ya el sistema me Calcula de
00:07:06
manera
00:07:06
automática su igb y su asiento contable
00:07:10
miren si yo me voy al asiento contable
00:07:12
aquí en compras ya me generó de acuerdo
00:07:14
a las compras que realizado se ha
00:07:16
llenado Pero obviamente me falta llenar
00:07:18
las demás columnas voy a llenar las
00:07:20
demás columnas como si fuesen datos
00:07:23
Obviamente todos estos datos son
00:07:25
inventados no voy a llenarlos
00:07:31
y bien ya acabé de llenar mi registro de
00:07:34
compras de todo el año 2024 obviamente
00:07:37
de acuerdo a la cuenta contable que
00:07:38
corresponde si ustedes se dan cuenta
00:07:40
aquí el archivo de manera automática le
00:07:43
calcula el igb porque considera que
00:07:44
todas las compras tienen igb Pero si por
00:07:47
ahí Tienen alguna compra por ejemplo que
00:07:49
no tiene igb imaginémonos no que yo
00:07:52
coloque aquí 00 soles Pero esto no tiene
00:07:55
igb si yo le coloco aquí me va a
00:07:56
calcular el igb se dan cuenta en estos
00:07:58
casos lo que hacen es aquí colocan de
00:08:00
manera manual el igb y aquí coloco los
00:08:03
500 soles que es que no tiene igb para
00:08:05
que ya no me calcule se dan cuenta y el
00:08:06
igb ya no se mueve Eso es en el caso que
00:08:09
tengan alguna compra que no esté grabado
00:08:12
con el igb si yo me voy aquí a mi diario
00:08:14
ya me generó mi
00:08:17
asiento de compras miren y si me voy
00:08:20
también a mi estado de de resultados y
00:08:24
mi estado de situación financiera todo
00:08:26
me está cuadrando miren todo me está
00:08:27
cuadrando de manera automática con lo
00:08:29
que voy llenando si me voy a misar
00:08:31
resultados también ya me va calculando
00:08:32
miren ya tengo mis ventas mi costo de
00:08:34
venta mis gastos administrativos gastos
00:08:36
de venta mi impuesto la renta de acuerdo
00:08:38
a la información que yo voy llenando
00:08:40
hasta el momento pero ahí todavía no
00:08:41
termino no he llenado ventas he llenado
00:08:44
compras ahora voy a llenar planilla
00:08:47
obviamente esta pestaña por ejemplo
00:08:49
planilla vas a llenar solamente en caso
00:08:51
tengas planilla si no tienes planilla no
00:08:53
no tienes por qué llenarlo no voy a
00:08:55
imaginarme que tengo una planilla de
00:08:56
4100 que es todos los meses es la misma
00:08:59
obviamente como son datos este Ah perdón
00:09:02
acá lo llené en una columna que no
00:09:04
corresponde lo borro son datos este
00:09:07
inventados porque el fin es enseñarle el
00:09:10
manejo de este archivo no que se haya
00:09:12
pagado gratificación en julio en
00:09:15
diciembre y obviamente acá se calcula su
00:09:18
unificación extraordinaria del 99% no
00:09:22
entonces aquí imaginémonos que también
00:09:24
hemos pagado cts en mayo no sé unos 2100
00:09:28
soles y en noviembre 2300 un ejemplo
00:09:32
Okay que se haya descontado por rentas
00:09:34
de quinta no sé 38 soles todos los meses
00:09:38
un ejemplo eh Por onp se ha aplicado un
00:09:41
descuento de 121 soles todos los
00:09:44
meses y por afp también no imaginémonos
00:09:47
que por afp Integra 103 soles por afp
00:09:50
habitat no sé 116 y que solamente tenido
00:09:54
esas dos afps un ejemplo bien ya coloqué
00:09:57
todos estos datos y si yo me voy a mi
00:10:00
diario de igual manera ha debido este
00:10:03
generarme su asiento miren Acá está el
00:10:05
asiento de Destino de las compras y me
00:10:08
voy a planilla Acá está mi asiento de
00:10:10
planilla con lo que he llenado miren con
00:10:12
lo que he llenado se ha generado su
00:10:14
asiento de planilla y obviamente su
00:10:16
destino correspondiente no porque la
00:10:18
planilla tiene destino asiento de
00:10:20
destino bien Ahora de igual manera lleno
00:10:23
en mis recibos por honorarios en caso
00:10:25
haya tenido si no tengo no lleno nada ya
00:10:27
saben acá tien dos formas de llenar o o
00:10:30
llenan de manera total es decir
00:10:32
imaginémonos que en enero hay tenido
00:10:34
pagos por recibos por narios por no sé
00:10:36
5,000 soles coloco aquí y aquí
00:10:38
simplemente hago la resta y ya me
00:10:42
calculó los 5000 soles y me va a ser su
00:10:45
asiento contable también ahora si yo no
00:10:48
quiero eh colocar por totales si no
00:10:51
quiero colocar de manera detallada le
00:10:52
doy clic aquí Miren el numerito uno y
00:10:54
acá también el perdón el numerito dos Y
00:10:56
aquí también el numerito dos para
00:10:57
abrirlo y aquí empiezo lenar de manera
00:10:59
detallada imaginémonos que el 7 de enero
00:11:01
2024 se pagó el recibo por honorario
00:11:04
número 123 del señor Pepito okay Y acá
00:11:09
me preguntan si el recibo que que nos
00:11:11
giraron tuvo retención o no En caso hubo
00:11:14
retención colocamos que sí y aquí
00:11:15
colocamos el monto por ejemplo 3000
00:11:17
soles y el sistema me Calcula de manera
00:11:19
automática su retención del 8% si no
00:11:22
tuvo retención le coloco que no y no me
00:11:24
va a calcular la retención pero en este
00:11:27
caso voy a colocarle que sí okay
00:11:29
entonces así voy a llenar de todos los
00:11:31
meses en caso quiero hacerlo de manera
00:11:33
detallada pero también pueden hacerlo de
00:11:36
manera resumida como Les acabo de
00:11:38
explicar bien Entonces vamos a
00:11:40
imaginarnos que esto sea haya sido el
00:11:42
único recibo por honorario que hemos
00:11:44
pagado durante todo el 2024 y luego nos
00:11:46
vamos a la siguiente pestaña que es la
00:11:48
pestaña de ingresos aquí por ejemplo en
00:11:50
la pestaña de ingresos me Calcula de
00:11:53
manera automática es decir se cobra de
00:11:56
manera automática como si todas las
00:11:57
ventas fueran al contado Okay si las
00:12:00
ventas no fuesen al contado imaginémonos
00:12:02
porque esto es la columna que cobra es
00:12:05
decir esto es lo que tengo por cobrar y
00:12:08
esto es lo que cobra Okay acá por
00:12:10
ejemplo me cobra 168 porque hemos tenido
00:12:13
cuentas por cobrar del año anterior en
00:12:15
cambio Aquí sí Mira 52 ventas por cobrar
00:12:18
en el en febrero y me está cobrando los
00:12:21
52 igual manera aquí abajito no 74 y me
00:12:26
cobrra los 74 pero vamos a imaginarnos
00:12:27
de que yo en marzo de estos 74000 soles
00:12:31
por cobrar no cobré los 74000 cobré no
00:12:33
sé 52000 soles un ejemplo coloco ahí
00:12:36
52000 soles y me sale 22,000 soles
00:12:39
pendiente de cobro que sería la
00:12:41
diferencia si yo me voy a mi estado de
00:12:43
situación financiera esos 22,000 soles
00:12:45
debería aparecer aquí como pendiente de
00:12:47
cobr miren se dan cuenta aparece de
00:12:50
manera automática ese pendiente de cobro
00:12:54
Pero obviamente va a depender si tú
00:12:57
tienes cuentas por cobrar pendientes
00:12:59
para que puedas llenar esto no esto se
00:13:01
puede llenar por efectivo est es Caja
00:13:04
Chica que tú lo puedes manejar todo por
00:13:06
caja si deseas o también lo puedes
00:13:08
manejar por las cuentas bancarias que
00:13:10
corresponden si tú has cobrado por tu
00:13:12
cuenta bcp BBVA es b o la cuenta que
00:13:15
tengas vas a llenar y aquí
00:13:16
automáticamente se va a llenar es decir
00:13:19
si todo lo cobraste por por cuenta
00:13:21
bancaria vas a se va a llenar de manera
00:13:22
automáticamente acá y acab va a aparecer
00:13:24
cero ya no cobras nada por Caja Chica
00:13:25
todo lo cobras por bancos Okay ahora si
00:13:29
tuviste algún préstamo en efectivo de
00:13:30
algún socio también lo llenas en esta
00:13:32
columna si es un préstamo bancario lo
00:13:34
llenas en la columna de bancos ahorita
00:13:35
te voy a explicar okay Y si tuviste
00:13:38
retenciones del igb porque puede pasar
00:13:39
que tienes ventas con retenciones llenas
00:13:41
las retenciones en esta columna Okay que
00:13:44
dice retenciones ahora Vámonos a la
00:13:46
columna que dice a la pestaña que dice
00:13:48
egresos caja de igual manera como te
00:13:51
decía al igual que el ingresos esto es
00:13:54
ingreso de Caja Chica Okay Tú puedes
00:13:57
manejar si deseas si ya no deseas llenar
00:13:59
banco por Banco puedes manejarlo todo
00:14:02
por ingresos y por egresos que al final
00:14:04
es lo al final va a ser lo mismo pero si
00:14:06
tú lo manejas a cuenta a través de
00:14:08
cuentas bancarias va a estar más
00:14:09
detallado no pero al final el resultado
00:14:11
es el mismo ahora vamos a imaginarnos
00:14:13
que yo he pagado en enero
00:14:16
2020 24 lo del 2023 se paga no lo de
00:14:21
diciembre que pagué por igb no sé 620
00:14:24
soles por renta por el pago a cuenta
00:14:26
renta de Diciembre va la cuenta 40 171 y
00:14:28
los vamos a cuentas del ejercicio va la
00:14:30
cuenta 1671 como está acá por ejemplo no
00:14:33
e Lo bueno es que yo en estos archivos
00:14:35
también mando un archivo un modelo lleno
00:14:37
y ese modelo lleno te va a servir como
00:14:39
guía para que tú también puedas manejar
00:14:42
a de manera correcta el registro de cada
00:14:45
pestaña bien entonces imaginemos que
00:14:47
pago cuenta AC ha sido no s 250 soles
00:14:49
que pagaste salud 126 o np
00:14:53
250 las las Los sueldos de enero y lo
00:14:58
pagaste se llen en la columna 41 no esta
00:15:00
cuenta 40 como acá veo cuentas contables
00:15:03
de la 40 lo lleno en la columna 40 este
00:15:06
que es una cuenta de sueldos la 411
00:15:09
lleno en la columna 41 entonces lleno
00:15:11
acá e voy a jalar de de la planilla no
00:15:14
para que se me sea más fácil que haya
00:15:16
pagado toda la planilla perfecto ahora
00:15:18
proveedores imaginémonos que todas mis
00:15:20
compras son al contado entonces de igual
00:15:21
manera jalo de la columna compras aquí
00:15:25
Arribita del mes de enero y lo jalo eso
00:15:28
es en caso haya pagado todo al contado
00:15:30
no también puedo digitar Y colocar la
00:15:33
parte que he pagado de igual manera en
00:15:35
recibos por honorarios lo jalo para aquí
00:15:37
en caso de pagado todo al contado o si
00:15:40
no Simplemente lo que hago es digitar el
00:15:42
monto que he pagado y la diferencia me
00:15:43
saldrá por pagar en el estado de
00:15:46
situación financiera y de igual manera
00:15:48
voy a llenar todos los demás meses no en
00:15:52
febrero marzo abril mayo junio Julio
00:15:54
Okay ahora vamos a ir a la pestaña de
00:15:56
activo fijo Para enseñarte cómo funciona
00:15:58
esta pestaña
00:16:00
aquí por ejemplo ya me jalan de manera
00:16:03
automática los activos fijos que vienen
00:16:06
el año anterior lo que está figurando en
00:16:08
el primer asiento incluso su
00:16:09
depreciación acumulada el ejercicio
00:16:11
anterior ya me lo jala entonces aquí yo
00:16:13
voy a colocar cuántos meses se ha
00:16:15
depreciado en 2024 en una situación
00:16:17
normal si es que aún no llega a a
00:16:20
consumirse toda la depreciación coloco
00:16:22
12 no que se ha depreciado todo el año
00:16:24
no para que me para que me calcule su
00:16:26
depreciación correspondiente no entonces
00:16:28
aquí yo verifico que la depreciación
00:16:30
acumulada todavía es menor al al primer
00:16:32
asiento quiere decir que puedo seguir
00:16:34
depreciando hasta que llegue a su tope
00:16:36
no entonces aquí está 12 12 12 Entonces
00:16:39
ahora aquí yo voy a llenar las compras
00:16:42
que voy realizando no entonces aquí yo
00:16:45
compré tres cosas no tres activos fijos
00:16:48
si no si no recuerdan Acá está en
00:16:50
septiembre octubre y noviembre Entonces
00:16:53
yo de activo fijo voy a sacar que en el
00:16:55
mes de octubre compró un equipo diverso
00:16:57
el primer Perdón primero de septiembre
00:16:59
coloco primero de septiembre 2024 compré
00:17:01
una laptop no coloco entonces laptop y
00:17:05
jalo agir la columna compras de esta
00:17:09
pestaña Ah ya lo jalé bien lo compré el
00:17:12
primero de septiembre si lo compré el
00:17:13
primero de septiembre cuántos meses se
00:17:15
va a calcular su depreciación por
00:17:17
septiembre octubre noviembre y diciembre
00:17:19
no por cuatro meses coloco cuatro y el
00:17:21
sistema me Calcula su depreciación
00:17:23
automáticamente y su cuenta contable
00:17:25
también para que me jale en el libro
00:17:26
diario ahora Qué más He lado compré en
00:17:30
el mes de octubre un vehículo dije no
00:17:32
entonces me voy acá coloco la cuenta del
00:17:35
vehículo que es la 334 imaginémonos que
00:17:37
haya comprado el 16 de octubre
00:17:40
2024 Entonces Por cuántos acá voy a
00:17:43
colocar un
00:17:44
vehículo y lo jalo de igual manera de mi
00:17:48
pestaña de compras el vehículo Por
00:17:50
cuántos meses debo depreciar el vehículo
00:17:53
octubre 15 días no noviembre y diciembre
00:17:55
Serían dos meses y medio verdad coloco
00:17:57
dos meses y medio y el sistemita ya me
00:17:59
Calcula de manera automática su
00:18:01
depreciación y también su este acá en
00:18:05
vehículo coloco Perdón acá coloco 20 y
00:18:07
en la laptop sería 25% acá si coloco el
00:18:10
porcentaje que corresponda Okay y ahí
00:18:12
está ahí ya está calculando de manera
00:18:14
automática su porcentaje y su monto
00:18:18
respecto a la depreciación bien Ahora
00:18:21
voy a colocar la última compra que hice
00:18:23
qué más hice en noviembre compré un
00:18:27
mueble no un escritorio escritorio en
00:18:30
noviembre escritorio V a 335 ent coloco
00:18:32
aquí que el primero de noviembre 2024
00:18:35
cumple escritorio y lo jalo de igual
00:18:36
manera de compra perfecto el primero de
00:18:40
noviembre cuánto sería Serían dos meses
00:18:42
no es cierto y aquí simplemente jalo la
00:18:44
fórmula para que me considere y aquí le
00:18:46
coloco el porcentaje que es el 10% el
00:18:48
10% en el caso de muebles no entonces de
00:18:51
manera
00:18:52
automática ya se calculó la depreciación
00:18:55
ya se calculó la depreciación acumulada
00:18:57
Y si yo me voy quiero revisar Cómo va mi
00:18:59
estado institución financiera reviso y
00:19:01
debería estar cuadrando y como ustedes
00:19:04
pueden ver está cuadrado todo hce el
00:19:06
momento hemos llenado todo bien Ahora me
00:19:08
voy a la pesita que dice costo el costo
00:19:11
de ventas me Calcula de manera
00:19:13
automática Es decir de acuerdo a la
00:19:16
información que yo voy llenando
00:19:17
recordemos que en una empresa de
00:19:18
servicios no tiene mercadería A menos
00:19:21
que comercialice también mercadería en
00:19:23
este caso es una empresa que solamente
00:19:25
presta servicios y lo que compra es su
00:19:28
ministros para que brinde sus servicios
00:19:31
no Entonces cómo se calcula el costo de
00:19:32
ventas a los al inventario inicial de
00:19:34
suministro que el primer asiento que es
00:19:37
36000 soles le sumo las compras por
00:19:40
suministro no Cuántas compras tuve por
00:19:42
suministro acá dice 63000 compruebo Y sí
00:19:46
pues no
00:19:47
63000 Okay A eso le le resto el
00:19:50
inventario final en suministros en caso
00:19:53
tengas un este inventario final coloco
00:19:56
aquí por ejemplo aquí comoo me está
00:19:58
calculando del sistema de acuerdo a lo
00:20:00
que voy revisando un costo de ventas de
00:20:02
154,4 42 si yo me voy al estado de
00:20:04
situación financiera
00:20:06
1544 43 redondeando está bien
00:20:10
15444 y si yo me voy a a mi estado de
00:20:14
situación financiera en inventario final
00:20:16
de suministros no me aparece nada está
00:20:19
vacío no Por qué Porque en el costo yo
00:20:21
indico que no hay inventario final si yo
00:20:22
colocaría que tengo un inventario final
00:20:24
de 18,000 soles por ejemplo en
00:20:26
suministros es decir que al 31 de
00:20:28
diciembre 2024 me quedó suministros por
00:20:31
consumir en 18000 soles coloco baja mi
00:20:34
costo de servicios a 136 reviso y queda
00:20:39
18000 soles como inventario este
00:20:42
inventario final en este caso de
00:20:44
suministros 18000 soles se dan cuenta
00:20:46
Eso ustedes va a depender lo que tienen
00:20:49
aquí en la pestaña de costo de servicios
00:20:52
Entonces mi consumo en materiales y
00:20:54
suministr sería de acuerdo este cálculo
00:20:56
81000 soles a esto le sum la mano de
00:20:59
obra directa que esto viene de planilla
00:21:02
de planilla pero de la parte que está
00:21:04
direccionada consumo perdón de la parte
00:21:07
que está direccionada al costo de
00:21:08
servicio Porque si yo reviso mi asito de
00:21:10
planilla en el destino tengo
00:21:12
eh que está Que obviamente que está
00:21:15
destinado al costo de servicio que está
00:21:18
destinado a gastos administrativos y a
00:21:20
gastos de ventas Esta es la parte que
00:21:21
está direccionado al costo de servicio y
00:21:24
aquí donde dice otros gastos de
00:21:26
servicios están los demás gastos que
00:21:28
también están destinados al costo de
00:21:30
servicio Como por ejemplo depreciación o
00:21:32
algún gasto más que ustedes pueden
00:21:33
revisar en el libro diario de acuerdo a
00:21:36
los asientos de destino pero aquí se
00:21:38
calcula todo de manera automática
00:21:39
Entonces mi costo de servicio son
00:21:41
136,000 soles si yo tuviera inventarios
00:21:44
de servicios en proceso le coloco el
00:21:46
inventario inicial el inventario final
00:21:47
que en este caso no lo tengo Y de igual
00:21:49
manera si tengo inventarios eh iniciales
00:21:52
y finales de servicios terminados que
00:21:54
tampoco no los tengo si los tuvieran
00:21:56
colocan aquí y y ya saben que el limario
00:21:59
final le va a jalar en el estado de
00:22:00
situación financiera en caso ustedes lo
00:22:02
llenen bien Entonces continuamos vamos a
00:22:05
ver la pestaña de fraccionamientos en
00:22:07
este caso no quiero alargar mucho este
00:22:09
video que no se torne muy aburrido Así
00:22:11
que eh la pestaña de fraccionamiento lo
00:22:13
vamos a llenar de acuerdo al modelo
00:22:15
lleno que de de cada tipo de empresa
00:22:18
tiene su modelo lleno de esta pestaña
00:22:20
para que de ahí se guíen en el caso de
00:22:22
la detracción también tiene su modelo
00:22:24
lleno Pero bueno quiero explicarte aquí
00:22:26
un caso de ingreso Y egreso que por
00:22:27
ejemplo vamos vamos imaginarnos que el
00:22:29
15 de enero 2024 cobraron la factura 001
00:22:33
365 de la empresa Perú saac eh A qué
00:22:37
cuenta iría una cuenta por cobrar de
00:22:39
detracción a la 121 no porque la
00:22:40
detracción es una parte de una factura
00:22:42
por cobrar entonces imaginémonos que
00:22:44
cobraron no sé una un depósito de
00:22:46
tracción de
00:22:47
4250 Ah ya perfecto y que no sé el día
00:22:52
eh por poner un ejemplo acá en el otro
00:22:55
mes Vamos a colocar que el día 12 de
00:22:58
febrero
00:22:59
2024 pagaron el igb de enero 2024 Cuál
00:23:03
es la cuenta de igb 40111 No qué pagaron
00:23:06
por no sé
00:23:08
2410 Ah entonces el sistema ya me va
00:23:11
calculando no ingresó una parte de una
00:23:15
factura por cobrar de tracción 4250 y
00:23:17
salió por un impuesto por pagar de igb
00:23:20
recordemos que la cuenta de tracción
00:23:21
solamente nos sirve para pagar este
00:23:23
impuestos Obviamente si yo lleno ya en
00:23:26
detracciones ya no lleno ingesos Okay ya
00:23:29
no lleno si no estaría duplicando pagos
00:23:32
Okay o lleno en ingresos o lleno en
00:23:34
detracciones uno lo dos Depende como
00:23:36
ustedes quieren manejarlo se acuerda que
00:23:37
les dije que ustedes pueden manejarlo
00:23:39
todo por ingresos o si desean manejarlo
00:23:42
de manera independiente por cada cuenta
00:23:43
cont por cada cuenta bancaria incluida
00:23:45
la de tracción pueden hacerlo pero lo
00:23:47
que llenan ya en de tracción en bcp B
00:23:51
escot ya no llenan en ingresos y noces
00:23:53
estaría duplicando bien entonces de
00:23:55
igual manera en la cuenta bcp acá
00:23:57
también si quieren llenarlo a nivel de
00:23:59
detalle igual llenan por ejemplo no sé
00:24:01
imaginémonos que el 12 de enero 2024
00:24:04
cobraron la factura
00:24:06
001 325 de la empresa eh suna Fito sac
00:24:13
no Cuánto es una cuenta por es 121 no
00:24:16
cuánto cobraron imaginémonos que
00:24:17
cobraron no sé se me ocurre que cobraron
00:24:20
9520 ya se acuerdan que yo le dije qué
00:24:23
pasaba en ingresos en ingresos estos
00:24:25
9520 va a aparecer que se ha cobrado por
00:24:28
banco pide Entonces se dan cuenta se
00:24:31
cobró por Banco de detracción 4,250 y se
00:24:34
cobró por Banco del bcp 9520 entonces
00:24:36
acá me va cobrando en efectivo la
00:24:38
diferencia Okay eso puede pasar igual en
00:24:41
cualquier mes de acuerdo a la
00:24:42
información que ustedes van llenando de
00:24:44
igual manera en BBVA en scotiaban
00:24:47
interbank y aquí en la pestaña de renta
00:24:49
tienen que llenar todos los pagos a
00:24:51
cuentas que han hecho durante todo el
00:24:52
ejercicio por ejemplo eh Porque aquí de
00:24:55
acuerdo a lo que me va calculando hasta
00:24:57
el momento es es mi estado de situación
00:24:59
financiera esto es mi estado de
00:25:00
resultados Miren mi estado resultados se
00:25:02
calcula de la siguiente manera ingresos
00:25:04
menos costo de venta menos gastos
00:25:05
administrativos menos gastos de venta me
00:25:08
sale una utilidad antes de una utilidad
00:25:11
de operativa de
00:25:14
51645 acá si tuviese ingresos
00:25:17
financieros y gastos financieros también
00:25:18
me va a jalar y me está calculando el
00:25:20
impuesto de la renta porque estoy en el
00:25:21
régimen mipe no entonces Cuánto es mi
00:25:23
impuesto de la renta anual es
00:25:26
13729 aquí tengo que restarle los pagos
00:25:28
a cuenta que aún lo he llenado pero
00:25:30
vamos a imaginarnos que los pagos a
00:25:31
cuenta que yo realicé en el ejercicio
00:25:34
2024 fueron los siguiente no esto es
00:25:37
obviamente a modo de ejemplo para que
00:25:40
sea práctica la explicación No si no a
00:25:44
veces este teórico como que no no nos
00:25:47
queda muy claro no entonces aquí estoy
00:25:49
colocando un ejemplo s sencillo
00:25:53
obviamente como les repito es importante
00:25:55
decirle que son datos inventados pero
00:25:57
ustedes lo Dan con sus datos reales acá
00:25:59
colocan el mes que se pagó por ejemplo
00:26:01
de enero se pagó en febrero no sé de
00:26:04
febrero se pagó en marzo de marzo se
00:26:06
pagó en abril y así sucesivamente no
00:26:07
Entonces cuánto he pagado pago esa
00:26:09
cuenta
00:26:11
32,72 obviamente son datos inventados el
00:26:13
pago seguramente puede ser más menos que
00:26:15
de acuerdo a cada tipo de negocio
00:26:17
entonces me salía me cuesta la renta
00:26:19
137,000 soles pago a cuenta hubo 32,000
00:26:22
soles le corresponde pagar la diferencia
00:26:24
que serían
00:26:26
10,567 este archivo te Calcula Cuánto es
00:26:28
el impuesto anual que tú vas a pagar
00:26:30
Okay queridos amigos entonces cómo va
00:26:32
quedando mi balance de comprobación si
00:26:34
yo bajo aquí todo Debería ser cuadrado
00:26:35
miren bajo bajo miren como ustedes
00:26:38
pueden revisar todo está cuadrado miren
00:26:41
porque el sistema es muy inteligente me
00:26:43
Calcula de acuerdo a lo que yo voy
00:26:45
llenando de igual manera acá en mi
00:26:47
estado situación financiera como ustedes
00:26:49
pueden revisar está totalmente cuadrado
00:26:51
y mi estado resultados de igual manera
00:26:53
si ustedes eh desean saber cómo adquirir
00:26:56
estos archivos escríbanos a al WhatsApp
00:26:59
o al correo que está figurando en este
00:27:01
video y se les enviará la información de
00:27:04
cómo pueden adquirir estos archivos para
00:27:06
que elaboren sus estados financieros
00:27:08
Okay queridos amigos entonces como
00:27:10
siempre esperando que les haya servido
00:27:12
mucho esta información yo me despido
00:27:14
hasta la próxima cuídense
